ОТРАЖЕНИЕ ЗАРПЛАТЫ ЗА ИЮНЬ В 6-НДФЛ за полугодие
🟢Зарплату за июнь, выплаченную 30.06.2022 отображаем следующим образом:
1️⃣В разделе 1:
По строке 020 – Сумма включает НДФЛ, удержанный с зарплаты за июнь, так как датой удержания будет 30.06.2022 – входит в период 2го квартала
По строке 021 – 01.07.2022
По строке 022 – сумма удержанного НДФЛ
❗️При этом всегда помним: если в выплату зарплаты включены больничные или отпуска у них срок перечисления – последнее число месяца. И если выплатили 30.06.2022, то и срок перечисления по ним 30.06.2022.
2️⃣Во 2 разделе:
Зарплата должна быть отражена по строкам 110 и 112
Исчисленный налог включаем в строку 140
Удержанный налог включаем в строку 160
🟢Если зарплата за июнь была выплачена в июле:
1️⃣В раздел 1:
Включаем в отчет за третий квартал, так как дата удержания приходится на третий квартал
2️⃣В раздел 2:
Начисленную зарплату отражаем в строках 110 и 112
Исчисленный налог включаем в строку 140
Удержанный налог НЕ включаем в строку 160, так как налог удержан уже во третьем квартале
В строке 170 этот налог так же не отражаем, так как этот налог будет удержан
❗️Если в ЗУП у вас сюда попадает сумма налога июня – проверьте Дату подписи на титульном листе – она должна быть позже ведомости на выплату заработной платы за июнь
🟢Зарплату за июнь, выплаченную 30.06.2022 отображаем следующим образом:
1️⃣В разделе 1:
По строке 020 – Сумма включает НДФЛ, удержанный с зарплаты за июнь, так как датой удержания будет 30.06.2022 – входит в период 2го квартала
По строке 021 – 01.07.2022
По строке 022 – сумма удержанного НДФЛ
❗️При этом всегда помним: если в выплату зарплаты включены больничные или отпуска у них срок перечисления – последнее число месяца. И если выплатили 30.06.2022, то и срок перечисления по ним 30.06.2022.
2️⃣Во 2 разделе:
Зарплата должна быть отражена по строкам 110 и 112
Исчисленный налог включаем в строку 140
Удержанный налог включаем в строку 160
🟢Если зарплата за июнь была выплачена в июле:
1️⃣В раздел 1:
Включаем в отчет за третий квартал, так как дата удержания приходится на третий квартал
2️⃣В раздел 2:
Начисленную зарплату отражаем в строках 110 и 112
Исчисленный налог включаем в строку 140
Удержанный налог НЕ включаем в строку 160, так как налог удержан уже во третьем квартале
В строке 170 этот налог так же не отражаем, так как этот налог будет удержан
❗️Если в ЗУП у вас сюда попадает сумма налога июня – проверьте Дату подписи на титульном листе – она должна быть позже ведомости на выплату заработной платы за июнь