Письмо ФНС России от 11.01.2023 № ЗГ-3-11/125@ и что я о нем думаю
Само письмо и его содержание можно найти по номеру и дате. Коротко: в нем есть пояснение, как заполнять 6-НДФЛ по зарплате за декабрь, выплаченной в январе.
Первую половину доход и исчисленный НДФЛ оставляем в 2022, только вторую половину декабря и НДФЛ с нее уносим в январь. ТАДАМ. Самое время сказать “А я говорила!”. Простите, но удержаться сложно.
Почему письмо только в январе? Почем весь декабрь вы вещали другую позицию? Как теперь быть организациям с сотнями и тысячами сотрудников? Пересчитывать декабрь/предоставлять вычеты/корректировать в учете? У некоторых не то что декабрь, весь год уже закрыт.
Что теперь делать?
Если вы в 2022м году удержали с аванса НДФЛ, то отличие письма и того, как это реализовано в ЗУП: удержание НДФЛ с аванса декабря нужно отразить в январе 2023. То есть 160 строку раздела 2 в 2022 году уменьшить на НДФЛ первой половины декабря и перекинуть его в 160 строку 1го квартала 2023 (ну и за полугодие, 9 месяцев и год тоже, так как 2ой раздел накопительный). И в 1м разделе в отчете за 1 квартал 2023 добавить этот НДФЛ к первому сроку перечисления. Справки у вас и так красиво заполнятся.
Это если совсем идеально сделать. НО я бы оставила как есть и отправила, как заполняет ЗУП. Потому что в таком способе нет никакого противоречия законодательству.
То есть сейчас те, кто отразил НДФЛ при выплате аванса, как удержанный, могут с минимальными ручными корректировками сдать просто идеальную отчетность. Или даже без корректировок - она все равно будет полностью соответствовать законодательству.
Те кто всё “унес” в январь: я бы предложила вам не паниковать и отправлять как есть. “Фарш невозможно провернуть назад”. Весь декабрь представители ФНС на семинарах и конференциях в устной форме предлагали всю зарплату за декабрь в январь и именно так заполнять отчетность. Или паниковать и пересчитывать все) выбор за вами.
И напомню, что письма ФНС не являются законодательными актами.
В запрещенной сети ещё и проговорила все это в историях)
Обсудим?
#СуперЗупер_НДФЛ
Само письмо и его содержание можно найти по номеру и дате. Коротко: в нем есть пояснение, как заполнять 6-НДФЛ по зарплате за декабрь, выплаченной в январе.
Первую половину доход и исчисленный НДФЛ оставляем в 2022, только вторую половину декабря и НДФЛ с нее уносим в январь. ТАДАМ. Самое время сказать “А я говорила!”. Простите, но удержаться сложно.
Почему письмо только в январе? Почем весь декабрь вы вещали другую позицию? Как теперь быть организациям с сотнями и тысячами сотрудников? Пересчитывать декабрь/предоставлять вычеты/корректировать в учете? У некоторых не то что декабрь, весь год уже закрыт.
Что теперь делать?
Если вы в 2022м году удержали с аванса НДФЛ, то отличие письма и того, как это реализовано в ЗУП: удержание НДФЛ с аванса декабря нужно отразить в январе 2023. То есть 160 строку раздела 2 в 2022 году уменьшить на НДФЛ первой половины декабря и перекинуть его в 160 строку 1го квартала 2023 (ну и за полугодие, 9 месяцев и год тоже, так как 2ой раздел накопительный). И в 1м разделе в отчете за 1 квартал 2023 добавить этот НДФЛ к первому сроку перечисления. Справки у вас и так красиво заполнятся.
Это если совсем идеально сделать. НО я бы оставила как есть и отправила, как заполняет ЗУП. Потому что в таком способе нет никакого противоречия законодательству.
То есть сейчас те, кто отразил НДФЛ при выплате аванса, как удержанный, могут с минимальными ручными корректировками сдать просто идеальную отчетность. Или даже без корректировок - она все равно будет полностью соответствовать законодательству.
Те кто всё “унес” в январь: я бы предложила вам не паниковать и отправлять как есть. “Фарш невозможно провернуть назад”. Весь декабрь представители ФНС на семинарах и конференциях в устной форме предлагали всю зарплату за декабрь в январь и именно так заполнять отчетность. Или паниковать и пересчитывать все) выбор за вами.
И напомню, что письма ФНС не являются законодательными актами.
В запрещенной сети ещё и проговорила все это в историях)
Обсудим?
#СуперЗупер_НДФЛ