Не успели мы порадоваться завершению периода годовой отчетности, как уже нужно думать о закрытии квартала.
Мы решили перенести из запрещенной сейчас социальной сети наши посты на тему, которая актуальна для большинства бухгалтеров, работающих в 1С. Поговорим об анализе ОСВ, а точнее о том, как она должна выглядеть после закрытия месяца.
🙋На что нужно обязательно обратить внимание?
Формируем ОСВ за месяц и проверяем:
✅ Основные средства - если есть сальдо на счете 01 на начало месяца, то должны быть обороты по счету 02. Более детально начисление амортизации по ОС можно проверить, например, с помощью отчета "Анализ субконто"
✅ НМА - если есть обороты или сальдо по счету 04, то убедитесь, что это действительно нематериальные активы, а не РБП. Амортизация НМА может не начисляться, если невозможно определить СПИ, во всех остальных случаях - проверяем её начисление.
✅ Оборудование к установке и внеоборотные активы - сальдо на счетах 07 и 08 будет в том случае, если активы еще не введены в эксплуатацию. Проверьте, не забыли ли ввести документы принятия к учету ОС?
✅ Отложенные налоговые активы - сальдо на счете 09 должно быть, если организация применяет ПБУ 18/02 (а большинство малых могут не применять). Если есть обороты по этому счету, но ПБУ 18 организация не применяет, то нужно изменить настройки учетной политики в 1С и повторить закрытие периода.
✅ Материалы - счет 10 требует детальной проверки, нужно:
🔸убедиться в том, что нет отрицательных остатков
🔸нет сальдо по количеству без суммы или суммы без количества
🔸все необходимые материалы были списаны в прошедшем месяце
✅ Входящий НДС - сальдо на счете 19 может быть в том случае, если НДС перенесен на следующие периоды или пока нет подтверждающих документов, необходимых для принятия его к вычету (но они будут). Если сальдо есть, то сформируйте ОСВ по счету 19 с детализацией по всем субконто и убедитесь, что все суммы вам понятны.
🔥Интересно? Продолжать тему?
Мы решили перенести из запрещенной сейчас социальной сети наши посты на тему, которая актуальна для большинства бухгалтеров, работающих в 1С. Поговорим об анализе ОСВ, а точнее о том, как она должна выглядеть после закрытия месяца.
🙋На что нужно обязательно обратить внимание?
Формируем ОСВ за месяц и проверяем:
✅ Основные средства - если есть сальдо на счете 01 на начало месяца, то должны быть обороты по счету 02. Более детально начисление амортизации по ОС можно проверить, например, с помощью отчета "Анализ субконто"
✅ НМА - если есть обороты или сальдо по счету 04, то убедитесь, что это действительно нематериальные активы, а не РБП. Амортизация НМА может не начисляться, если невозможно определить СПИ, во всех остальных случаях - проверяем её начисление.
✅ Оборудование к установке и внеоборотные активы - сальдо на счетах 07 и 08 будет в том случае, если активы еще не введены в эксплуатацию. Проверьте, не забыли ли ввести документы принятия к учету ОС?
✅ Отложенные налоговые активы - сальдо на счете 09 должно быть, если организация применяет ПБУ 18/02 (а большинство малых могут не применять). Если есть обороты по этому счету, но ПБУ 18 организация не применяет, то нужно изменить настройки учетной политики в 1С и повторить закрытие периода.
✅ Материалы - счет 10 требует детальной проверки, нужно:
🔸убедиться в том, что нет отрицательных остатков
🔸нет сальдо по количеству без суммы или суммы без количества
🔸все необходимые материалы были списаны в прошедшем месяце
✅ Входящий НДС - сальдо на счете 19 может быть в том случае, если НДС перенесен на следующие периоды или пока нет подтверждающих документов, необходимых для принятия его к вычету (но они будут). Если сальдо есть, то сформируйте ОСВ по счету 19 с детализацией по всем субконто и убедитесь, что все суммы вам понятны.
🔥Интересно? Продолжать тему?