От ошибок при подготовке отчетности по НДС никто не застрахован. Но бывают особенно обидные ошибки, которые приводят к переплате налога.
Разберем три самые популярные причины таких ситуаций:
1️⃣Не заполнен или заполнен не полностью документ "Формирование записей книги покупок"
Когда происходит зачет авансов, НДС с которых был исчислен ранее, очень важно предъявить налог с этих авансов к вычету.
Вы получили аванс от покупателя, заплатили НДС с этой суммы. Затем состоялась реализация, и вы снова платите НДС уже с реализации. Для того, чтобы сумма НДС по этой сделке не была задвоена, после проведения реализации необходимо предъявить к вычету НДС с аванса.
Для этого заполняем документ "Формирование записей книги покупок". Информация о суммах НДС с авансов находится на второй вкладке документа, но для заполнения лучше использовать кнопку "Заполнить документ", расположенную на верхней панели.
Иногда бывают ошибки, когда этот документ отсутствует или заполнена только первая вкладка. В этом случае теряется вычет НДС с авансов, сумма налога к уплате увеличивается.
2️⃣Сальдо на 19 счете, которого не должно быть
Иногда документы на поступление товаров или услуг проведены, НДС в них выделен, но счет-фактура не проведен. Это приводит к тому, что сумма вычета "зависает" на 19 счете.
А еще бывают ситуации, когда проведенный счет-фактура присутствует, но по состоянию на конец квартала на 19 счете все равно есть сальдо по данному документу (при этом галочка "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения" установлена, т.е. мы НЕ переносили этот налог на следующий период сознательно).
В этом случае, скорее всего, в поле "Дата получения" указана дата из другого квартала. Например, документ за март получили в начале апреля и указали апрельскую дату. В этом случае, налог будет принят к вычету только во 2 квартале. Если такой расклад не устраивает, указываем в качестве даты получения дату документа.
3️⃣Перекрестное сальдо на счетах 62.01 и 62.02
Если авансы по ошибке не были зачтены, и взаиморасчеты разъехались, то возникает та же проблема, как и в пункте 1 - НДС с авансов, уплаченных ранее, не предъявляется к вычету после реализации. Сделка облагается налогом дважды.
В комментарии положим ссылку на видео по этой теме👇👇👇
Разберем три самые популярные причины таких ситуаций:
1️⃣Не заполнен или заполнен не полностью документ "Формирование записей книги покупок"
Когда происходит зачет авансов, НДС с которых был исчислен ранее, очень важно предъявить налог с этих авансов к вычету.
Вы получили аванс от покупателя, заплатили НДС с этой суммы. Затем состоялась реализация, и вы снова платите НДС уже с реализации. Для того, чтобы сумма НДС по этой сделке не была задвоена, после проведения реализации необходимо предъявить к вычету НДС с аванса.
Для этого заполняем документ "Формирование записей книги покупок". Информация о суммах НДС с авансов находится на второй вкладке документа, но для заполнения лучше использовать кнопку "Заполнить документ", расположенную на верхней панели.
Иногда бывают ошибки, когда этот документ отсутствует или заполнена только первая вкладка. В этом случае теряется вычет НДС с авансов, сумма налога к уплате увеличивается.
2️⃣Сальдо на 19 счете, которого не должно быть
Иногда документы на поступление товаров или услуг проведены, НДС в них выделен, но счет-фактура не проведен. Это приводит к тому, что сумма вычета "зависает" на 19 счете.
А еще бывают ситуации, когда проведенный счет-фактура присутствует, но по состоянию на конец квартала на 19 счете все равно есть сальдо по данному документу (при этом галочка "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения" установлена, т.е. мы НЕ переносили этот налог на следующий период сознательно).
В этом случае, скорее всего, в поле "Дата получения" указана дата из другого квартала. Например, документ за март получили в начале апреля и указали апрельскую дату. В этом случае, налог будет принят к вычету только во 2 квартале. Если такой расклад не устраивает, указываем в качестве даты получения дату документа.
3️⃣Перекрестное сальдо на счетах 62.01 и 62.02
Если авансы по ошибке не были зачтены, и взаиморасчеты разъехались, то возникает та же проблема, как и в пункте 1 - НДС с авансов, уплаченных ранее, не предъявляется к вычету после реализации. Сделка облагается налогом дважды.
В комментарии положим ссылку на видео по этой теме👇👇👇