Налоги и отчётность для стартапов (Delaware C Corp)
Как я уже писал, с ведением компании в Америке вас просто выкидывают в открытое море, и говорят грести, никаких чек-листов или тети, которая скажет, что делать дальше, нет. Поэтому я решил будет полезно своими словами пересказать про требования по годовой отчётности, которую мне пришлось собирать по частям с разных источников (в том числе очень помогла база знаний YC).
Итак, что и когда заполнять:
➡️ 1 Марта—Delaware annual report и franchise tax. Заполняется самостоятельно онлайн, занимает 5-10 минут, требуется только базовая информация про компанию и одна новая цифра—"Gross Assets" которую вы возьмете из фин отчета. По сути, это просто продление регистрации. Заплатите сразу там же картой $450, главное нажмите "recalculate".
➡️ 15 Апреля—Corporate Income tax. Это так называемая форма 1120, ее должен заполнять CPA (для этого у CPA должен быть PTIN, спасибо за наводку @amirrcik) → Заполняется она на основании financial reports (income statement, balance sheet, и general ledger) → Все эти отчеты может разово создать CPA по вашим выпискам из банка (если у вас пустая компания, например) ИЛИ, более долгосрочный и правильный вариант, вы можете сгенерировать их аккаунтинг софтом (Xero/Quickbooks) в котором вы будете вести свой bookkeeping → Для этого books надо действительно вести, и раз в месяц садиться и метчить ваши транзакции из банка с записями в этом софте, прикреплять чеки, и выставлять категорию. Аккаунтинг это целый лес, еще поговорим.
Кто это делает? Часть этого всего вы можете сделать сами, можете нанять CPA на Fiverr/Upwork чтобы он сделал это все один раз, а можете нанять постоянного CPA, или подписаться на bookkeeping сервис типо Pilot/Fondo/Sleek, которым вы будете только скидывать чеки, а они уже будут вести ваши books. На сколько я понимаю, зависит только от объемов работы и уровня вовлеченности. Главное, что я всегда путал, что bookkeeping, accounting, и tax filing, это отдельные задачи (пускай и следующие друг за другом), но которые все может выполнять один CPA.
➡️ Так как вы скорее всего non-US resident и имеете больше 25% компании, то еще нужно будет заполнить форму 5472 для "инстранных инвесторов"!
➡️ Помимо 1120, вам может понадобиться 1099 или W-2, если вы нанимаете в Америке, а для контрактников вне Америке—W8-BEN (deel собирает их автоматически).
➡️ Ещё вам нужно будет подать State Income tax и Sales tax если вы ведете бизнес и у вас есть продажи в конкретном штате, для каждого штата это делается отдельно, но на начальных этапах у вас его скорее всего этого не будет.
Точно что-то пропустил, а чего-то ещё сам не знаю, но это вам общая картина, чтобы примерно оценить скоуп задач. По деньгам, в тысячу должны уложиться если только начинаете. По времени, ожидайте что буккипинг займет время, все инвойсы искать заебетесь, ну и CPA может быть занят в горячий сезон.
Полезные ссылки: раз, два, три, четыре
Как я уже писал, с ведением компании в Америке вас просто выкидывают в открытое море, и говорят грести, никаких чек-листов или тети, которая скажет, что делать дальше, нет. Поэтому я решил будет полезно своими словами пересказать про требования по годовой отчётности, которую мне пришлось собирать по частям с разных источников (в том числе очень помогла база знаний YC).
Итак, что и когда заполнять:
➡️ 1 Марта—Delaware annual report и franchise tax. Заполняется самостоятельно онлайн, занимает 5-10 минут, требуется только базовая информация про компанию и одна новая цифра—"Gross Assets" которую вы возьмете из фин отчета. По сути, это просто продление регистрации. Заплатите сразу там же картой $450, главное нажмите "recalculate".
➡️ 15 Апреля—Corporate Income tax. Это так называемая форма 1120, ее должен заполнять CPA (для этого у CPA должен быть PTIN, спасибо за наводку @amirrcik) → Заполняется она на основании financial reports (income statement, balance sheet, и general ledger) → Все эти отчеты может разово создать CPA по вашим выпискам из банка (если у вас пустая компания, например) ИЛИ, более долгосрочный и правильный вариант, вы можете сгенерировать их аккаунтинг софтом (Xero/Quickbooks) в котором вы будете вести свой bookkeeping → Для этого books надо действительно вести, и раз в месяц садиться и метчить ваши транзакции из банка с записями в этом софте, прикреплять чеки, и выставлять категорию. Аккаунтинг это целый лес, еще поговорим.
Кто это делает? Часть этого всего вы можете сделать сами, можете нанять CPA на Fiverr/Upwork чтобы он сделал это все один раз, а можете нанять постоянного CPA, или подписаться на bookkeeping сервис типо Pilot/Fondo/Sleek, которым вы будете только скидывать чеки, а они уже будут вести ваши books. На сколько я понимаю, зависит только от объемов работы и уровня вовлеченности. Главное, что я всегда путал, что bookkeeping, accounting, и tax filing, это отдельные задачи (пускай и следующие друг за другом), но которые все может выполнять один CPA.
➡️ Так как вы скорее всего non-US resident и имеете больше 25% компании, то еще нужно будет заполнить форму 5472 для "инстранных инвесторов"!
➡️ Помимо 1120, вам может понадобиться 1099 или W-2, если вы нанимаете в Америке, а для контрактников вне Америке—W8-BEN (deel собирает их автоматически).
➡️ Ещё вам нужно будет подать State Income tax и Sales tax если вы ведете бизнес и у вас есть продажи в конкретном штате, для каждого штата это делается отдельно, но на начальных этапах у вас его скорее всего этого не будет.
Точно что-то пропустил, а чего-то ещё сам не знаю, но это вам общая картина, чтобы примерно оценить скоуп задач. По деньгам, в тысячу должны уложиться если только начинаете. По времени, ожидайте что буккипинг займет время, все инвойсы искать заебетесь, ну и CPA может быть занят в горячий сезон.
Полезные ссылки: раз, два, три, четыре